法律之星西安消息：为进一步加强企业资金监管，提高资金运作效率和内控水平，近日，陕西省烟草专卖局制定了《烟草商业企业资金“收支两条线”管理办法》。
《办法》规定，省局资金管理中心是全省烟草商业系统的资金管理机构，负责资金的集中统一管理和调度。全省烟草商业企业资金统一纳入预算管理范围，省公司和各分公司资金实行“收支两条线”管理。省公司及各分公司所有销售货款及其他收入来源必须当天全额存入本单位收入专户；各县级营销部每天销售货款全部及时存入所属企业开设的收入账户；各分公司收入专户所有款项每日自动上划至省公司资金管理中心。省公司本部及各分公司所有支出所需资金需按年、季、月编制资金预算上报省局，省公司资金管理中心依据批准的预算按月下拨资金至支出账户。
《办法》还规定，各分公司所属县级营销部实行备用金管理报账核算制度，分公司按核定的费用预算按月核拨备用金，县级营销部按月报销费用；省公司本部及各分公司要按财政部驻陕专员办核准开立的银行账户办理账户开立，实行开户审批制度；全省烟草商业系统的信贷资金由省公司资金管理中心集中管理、统借统贷，并利用网上银行查询功能对资金使用情况进行全过程监控。
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